연말정산 토해내는 이유가 뭘까요? 똑같이 벌고 똑같이 소비를 하더라도 매년 연말정산을 할 때 돌려받는 금액이 달라질 수 밖에 없는데요. 세금 환급 방법은 그래서 꼼꼼하게 기억하고 준비를 할 필요가 있어요. 이유와 더 챙길만한 사항들을 살펴 보겠습니다.
연말정산 토해내는 이유
연말정산에서 세금 환급의 비밀이 있습니다. 먼저 연말정산의 기본 내용을 이해하고 넘어 갈께요.
1. 왜 세금을 더 내야 할까?
연말정산 시, 받지 못한 ‘공제’ 때문에 더 많은 세금을 낼 수 있습니다. 공제 항목을 제대로 활용하면 납부해야 할 세금이 줄어들고 환급금이 증가합니다.
2. 세금 계산의 기본: ‘공제’ 이해하기
연말정산은 근로자의 월급에서 미리 차감된 세금과 연간 소비액을 비교하는 절차입니다. 이를 통해 세금 환급의 필요성을 판단하게 됩니다.
부양가족, 의료비, 교육비 등의 지출이 많은 경우나 대출 이자 지출이 많은 경우, 소득에서 일정 금액이 차감됩니다. 이는 소득공제와 세액공제에 해당합니다.
3. 소득공제와 세액공제의 차이점
‘소득공제’는 소득 자체를 줄여 세금을 계산하는 과정에서 공제되는 항목입니다.
‘세액공제’는 급여에서 소득공제를 차감한 후의 세금에서 추가로 차감되는 항목입니다.
4. 신용카드 소득공제의 핵심
대부분의 직장인들은 신용카드 소득공제를 활용합니다. 특히, 자녀나 부양가족이 적은 사람들에게 주요 항목이 됩니다.
하지만, 카드로 지출한 모든 금액이 공제되는 것은 아닙니다. 소득 수준에 따라 공제 가능한 한도가 있습니다.
5. 신용카드 공제의 한계
총급여의 25% 초과분만 신용카드 소득공제가 가능하며, 공제 한도는 연봉에 따라 달라집니다. 사용처에 따라 공제율도 다를 수 있습니다.
6. 보너스 팁: 추가 공제 정보
전통 시장에서의 구매나 대중교통 이용 시, 추가 공제가 가능합니다. 그러나 연말정산에서만 카드 공제를 의존하면, 불필요한 소비와 더 많은 세금 납부의 위험이 있습니다. 요약하자면, 연말정산에서 세금 환급을 원한다면, 세금 공제 항목을 잘 이해하고 활용해야 합니다. 또한, 공제 한도와 조건을 잘 파악하고, 필요 이상의 소비를 하지 않는 것이 중요합니다.
소득공제와 세액공제
연말정산에서 세액 절감을 위해 알아야 할 주요 ‘소득공제’와 ‘세액공제’ 항목을 정리하겠습니다.
1. 소득공제 기본 항목
- 인적공제 및 연금보험료공제
- 기본공제: 생계를 같이하는 부양가족 1인당 150만 원
- 추가공제: 부녀자 50만 원, 장애인 1인당 200만 원, 경로우대 1인당 100만 원, 한부모공제 100만 원
- 연금보험료공제: 국민연금 등 전액
2. 특별 소득공제
보험료: 국민건강보험료, 노인장기요양보험료, 고용보험료 전액
주택자금: 주택마련저축 및 주택임차차입금 원리금 상환액의 40% (연 300만 원 한도)
3. 기타 소득공제
개인연금저축: 개인연금저축 불입액의 40% 공제 (연 72만 원 한도)
신용카드 등 사용액: 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 등
4. 세액공제 항목
- 자녀 세액공제: 1~2명인 경우 1명당 연 15만 원, 3명 이상인 경우 연 30만 원
- 연금계좌 세액공제: 연 700만 원 + ISA계좌 만기 시 추가납입액의 10% (300만 원 한도) = 총 1,000만
- 보험료: 기타 보장성보험료 지출액의 12%, 장애인전용보험료 지출액의 15%
- 의료비: 총급여액의 3% 초과 의료비, 세액공제율은 대상액의 15%
- 교육비: 기본공제대상자를 위한 교육비, 세액공제율은 대상액의 15%
- 기부금: 종류별로 한도 및 공제율이 다름. 법정기부금, 지정기부금 등 10~30%
- 표준 세액공제: 연 13만 원
5. 주거 관련 세액 공제
월세액 세액공제: 연봉 기준이 7천 만원 이하인 분이라면 주택이 없는 경우에 한해서 공제를 받을 수 있습니다. 월세의 12%에 해당하는 금액입니다.
주택 3억 이하 거주시: 월세 지출액의 10%를 공제할 수 있습니다.
월급명세서에 나와 있는 국민연금 및 건강보험 납입액을 확인하여 누락되지 않게 주의하고, 특별한 상황에 따라 주택자금 및 주택청약저축에 대한 공제도 확인해 보시길 바랍니다.
이렇게 주요 항목을 살펴보면서 개인 상황에 맞게 절세 효과를 극대화할 수 있습니다!
6. 직업 관련 세액 공제
중소기업에 취업을 하는 경우에도 공제를 받을 수 있는데요. 세 가지로 구분해 볼께요.
- 만 34세 이하의 청년이 취업을 했으면 5년 동안 적용을 받을 수 있습니다.
- 경력이 단절된 여성이 퇴사 후 10년 이내에 취업을 하면 3년 동안 적용이 됩니다.
- 60세 이상의 노년층이 취업을 했으면 3년 동안 세액공제 적용 대상자입니다.